地下钱庄注册“空壳”公司122家  骗取政府出口创汇奖励5.6亿元

历时一年多，黑龙江七台河市公安局成功侦破一起特大系列地下钱庄案，打掉地下钱庄8个，抓获犯罪嫌疑人73人，已查实涉案流转资金达数千亿元。七台河市公安局经侦支队支队长郑德君告诉南都记者，地下钱庄游离于经济体制监管之外，在打击过程中牵涉诸多犯罪，涉及贪腐转移赃款、虚开增值税发票、骗取出口退税、诈骗政府奖励、行受贿等，已成为上游犯罪流转资金和洗白的通道，严重影响国家税收和侵吞地方财政收入，关系到每个人的切身利益。

南都记者了解到，在2012年至2015年，该案仅一个地下钱庄团伙就骗取了某省7个地市政府出口创汇奖励5 .6亿元。

一农民银行卡 莫名多出2000多万元

据七台河公安方面介绍，这一案件的线索来源于已侦破的一起特大跨境网络赌博案，通过对2000多张查获的银行卡进行分析研判，警方发现涉案赌场利用地下钱庄非法流转赌资。

随着侦查的深入，勃利县李某某的银行账户进入警方视野。李某某是倭肯镇的农民，除种地外，也靠卖貉子皮为生。每年他将自家收获的500张貉子皮以500元的价格卖给当地一家皮革销售公司。可奇怪的是，该皮革公司却在一年间往李某某的账户打了2000多万元。

对此，李某某表示一无所知。和他一样，在勃利县还有十几个同为该皮革公司提供生产原料的农户也有相同的困惑。

该案专案组副组长张晓昕告诉南都记者，通过侦查发现，这些农户的银行账户实际由皮革公司控制。从2012年到2015年，这家皮革公司的银行账户流转资金达3个亿，远超自身正常交易水平。警方认为，其涉嫌虚开增值税专用发票。

根据调取该皮革公司的外汇账户，办案人员发现其中有1100万美元来自在香港注册的3家离岸公司，而它们的法人均指向来自山东的梁某华及其堂弟梁某锋。

由此顺藤摸瓜，七台河市公安局最终掀开了一个庞大而又错综复杂的地下钱庄犯罪网络。

通过地下钱庄拔高出口额 一公司骗取退税近8000万

今年37岁的梁某华来自山东菏泽。2008年，他曾为俄罗斯莫斯科一家私人银行的总管担任翻译。其间，他了解到，在莫斯科经商的中国商人手中留有大量的卢布及美元，难以及时转回国内，而地下钱庄兑换汇率低、速度快、手续简洁，正好满足了他们的需求。

在熟知买卖外汇的获利流程后，2009年底，梁某华辞职回国。从2009年到2015年，他和梁某锋先后在香港注册了10家离岸公司，在境内开设了200余个个人银行账户。由莫斯科的朋友提供外汇来源，然后将外汇通过香港公司转到国内，卖给进出口贸易公司。经营地下钱庄期间，梁某华和梁某锋共非法买卖外汇2.86亿美元。

这些进出口公司为何需要通过地下钱庄购买外汇呢？

据南都记者了解，对于进出口贸易企业，国家有允许申请退税的鼓励政策，而企业申报退税一般需要提交进项增值税发票、海关报关单和结汇单三份材料，然后交由税务机关审核，符合规定的即可按比例退税。

但对于不法分子来说，上述材料均可造假。据七台河市公安局介绍，通过生产厂家可购买增值税专用发票匹配虚假“票据流”；通过报关行、货运代理公司能购买货物出口数据，以进出口公司名义出口匹配虚假“货物流”；通过地下钱庄控制的离岸公司则可匹配虚假“资金流”。

张晓昕告诉南都记者，在查获的梁某华地下钱庄的记账本上，他们发现一笔高达9400万美元的资金最后流入河南一家在境外的上市公司。该公司在2009年取得自营进出口贸易权，主营羽绒制品。

据该公司财务经理张某忠介绍，2011年下半年，董事长闫某为了达到在国外上市需连续三年盈利、年营业额在5亿元人民币的要求，便将出口境外的货物按货款的20%-40%虚加出口额，而中间虚高的差价则由梁某华的地下钱庄补充。通过这样的方式，2014年9月该公司得以在境外上市。

张晓昕对南都记者透露，这家公司还存在另一种骗税方式，即通过向深圳报关行购买虚假羽绒制品的海关数据，再经梁某华地下钱庄购买外汇，然后利用自己的生产企业虚开增值税发票，从而完成出口退税。

经查，2011年至2014年该公司共骗取国家出口退税7984万元。

南都记者从七台河市公安局获悉，已打掉的8个地下钱庄控制的72家离岸公司为国内多家进出口贸易公司提供外汇“资金流”，用以骗取出口退税，现已侦破这类案件6起，查处骗税企业11家。

炒单人拿到的报关数据 一年可达一两百亿美元

南都记者发现，为了骗取出口退税，有生产企业专门虚开增值税发票，有“空壳”公司与报关行相互勾结，购买其他公司的出口货物数据“张冠李戴”，再借由地下钱庄完成虚假的“资金流”。

因此，在地下钱庄案中，往往涉及多种犯罪交叉，围绕地下钱庄的上下游犯罪还包括诈骗政府出口创汇奖励、洗钱、受贿、渎职等。

近年来，许多地方政府为鼓励出口贸易制定了相关出口创汇奖励政策，却让一些不法分子钻了空子。他们通过注册空壳公司，与各地市政府签订外贸代理协议，商议奖励金额度，如出口货物价值一美元奖励3分到3 .5分，然后直接找到报关行或者通过“炒单人”联系报关行以一美元1.5分至2分的价格，购买海关出口数据，以此骗取政府奖励。

36岁的赖某林是广东深圳人，在被七台河市公安局抓获前，他在深圳某货运代理公司工作，是一名“炒单人”，主要服务于申请政府补贴的企业主，业内称这些人为“贴息单主”。

据赖某林介绍，“炒单人”负责牵线，从“贴息单主”手中将其注册皮包公司的资料拿到报关行报关，然后再把报关数据交给“贴息单主”，以此从中赚取差价。赖某林说，通常一亿美元的海关数据可赚一万到三万元。

赖某林说，自2012年到2015年，他购买的海关数据有60多亿美元。而大的炒单人仅一年便可拿到一两百亿美元的海关数据。市场上有很多炒单人，分为贴息单炒单人和退税单炒单人。

根据警方调查，专案打掉的3个诈骗政府奖励犯罪团伙，仅2012年至2016年就在多个省市诈骗政府奖励资金7.18亿元，涉及的虚假贸易数据1400多亿元。

其中赖某林所服务的“贴息单主”詹某丰地下钱庄团伙，在某省7个地市注册“空壳”公司122家，2012年至2015年，骗取政府出口创汇奖励5.6亿元。

打掉报关行中 80%业务在骗政府补贴和奖励

七台河市公安局经侦支队支队长郑德君告诉南都记者，“现在不少地下钱庄已演变成有自己的实体公司，比如报关行或货运公司。因为相比于非法汇兑获得的利润，骗取出口退税和政府奖励的利润更高些。”

郑德君透露，在他们打掉的报关行中，真实的出口报关业务只有20%，剩下的80%都是用来骗取政府补贴和奖励。这已经形成一种犯罪链条和模式。

办案民警在侦查过程中发现，有公职人员利用职务便利与诈骗团伙相互勾联，共同参与诈骗犯罪。深圳市国家税务局直属税务分局原副局长贾某便是其中之一。2010年到2015年底，他为涉案的周某洲团伙提供出口退税便利，将申请退税审批时间由一个月缩至一周。贾某因此获利1500万元。2016年3月贾某被免职。

民警奔赴20多省市 追踪各类信息10亿条

南都记者从七台河市公安局获悉，为了侦办此案，办案民警做了大量工作，先后调取了1 .2万份涉案银行卡交易账单，对3.5亿条数据、1.5万条网银IP数据进行海量汇总分析，追踪各类信息累计10亿条以上，形成卷宗900余册20余万页。

专案组70余名民警远赴全国20多个省市，最长在外蹲守3个多月，总行程超过100万公里。在抓捕犯罪嫌疑人过程中，有办案民警还曾一度受到犯罪嫌疑人的亲属们围堵，过程艰辛。

截至目前，专案组共打掉地下钱庄8个、报关行14家，查处骗取出口退税、虚开增值税专用发票违法犯罪企业15家，破案32起，抓获犯罪嫌疑人82人，移送审查起诉65人，冻结涉案资金5.77亿元、冻结股票0 .61亿元，扣押涉案资金1.86亿元，已查实涉案流转资金数千亿元。